美國退休計畫

統計指出大部分的人在退休後錢是不夠的，因此退休計畫很重要。

401k

401k是雇主提供給員工的退休計畫，必須要在職才會有。

Traditional (pre-tax)

存入前可抵稅，取出時依照當前稅率交稅 (以取出金額計算，包含本金和收益)，
假設一個人年收10萬，稅率30%，一萬存進401k，所以當年只需繳9萬x0.3的稅，
假如退休後收入為零，稅率10%，一年拿出5萬，需繳5萬*0.1的稅，
可以看作是一種延遲繳稅的方式，適合退休後稅率較低的人，通常是當前高所得的人。

在60歲之前取出會有10%的罰金在某些情況下可以取消罰金，但不多見。

After-tax

存入稅後收入，取出時本金免稅，獲利要繳稅，通常拿來用mega backdoor roth IRA。

Roth

與401k相反，存入稅後收入，取出時本金和獲利都免稅。
取出時必須年滿60歲以及存第一筆存入開始算超過五年，否則會有10%罰款。
取出時是依照本金收益比進行罰款，比如帳戶裡有10000，本金9000，收益1000，取出100則$10必需繳納罰款。

這個適合退休後稅率較高的人。

要注意的是，Roth 401K 與 Pre-Tax 401K在direct contribution的時候是算在同一個額度內。

Employee match

有的雇主會match你的401k，基本上就是白拿的錢，通常會建議底線是拿完match

Mega Backdoor Roth

上面有提到roth 401k會和traditional 401k共享額度，但實際上是可以繞過的。也就是Mega Backdoor。原理是共享額度只會發生在direct contribution，因此可以先把錢放入after-tax 401k再轉入Roth 401k，以此達到更高的額度。

以2025 401k上限為例

Pre-tax+Roth	Matching Limit	Total limit
23500	11750	70000

After-tax limit = total limit - (Pre-tax+Roth) - Matching Limit = 34750

如果是用Vanguard的話，可以開啟auto Roth conversion，可以自動把after tax 401k轉成Roth 401k。

IRA(Individual Retirement Account)

IRA與雇主無關，需要自己管理，另外每年IRA上限是當年度的主動收入。

Traditional

與traditional 401k 類似，存入時可抵稅，取出時交稅，60歲之前取出10%罰款。
但是想要用traditional IRA做扣抵是有收入限制的

單身收入 $66,000，或家庭收入105,00以下可全額扣抵
單身收入 $66,000_{$76,000，或家庭收入$105,000}$125,000可部分扣抵
單身收入 $76,000，或家庭收入$125,000以上無扣抵

所以實際上這不是那麼有用。

Roth IRA

稅後存入，取出免稅，但和traditional IRA依樣有收入限制，高收入者可以用Mega backdoor 放入。
收益60歲之前取出有10%罰金，取錢時自動先取本金再取收益